2024年第7号公告：榆林高新第一小学2023年度预算执行和决算草案编制审计结果

（二○二四年十一月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，2024年5月至6月，榆林市审计局派出审计组对榆林高新第一小学（以下简称高新一小）2023年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况和评价意见

高新一小是榆林市教育局直属财政全额预算事业单位，主要职责是实施小学义务教育，促进基础教育均衡发展。  

高新一小2023年预算执行情况总体较好，会计核算能较真实地反映财政收支状况，但审计也发现，高新一小存在项目实施缓慢、会计核算不规范和内控制度执行不到位等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目实施和资金管理使用方面

1.项目实施缓慢。

2.结余资金未上缴财政。

（二）预算绩效管理方面

年度绩效目标未完成。

（三）财务管理方面

1.会计核算不及时。

2.会计核算附件不齐全。

（四）财政体制改革政策执行方面

合同履行不规范。

（五）内控制度执行方面

合同签订不规范。

四、审计处理意见及建议

对上述问题，榆林市审计局已依法出具了审计报告。针对发现的问题，榆林市审计局建议：一是严格执行预算法规定，准确编制年度预决算，加快项目资金支出进度，提高预算执行率；二是清理未完成项目，必须实施的项目要加快推进，无法实施的项目及时清理退出；三是加强会计岗位人员培训，提升会计岗位人员的业务能力；四是严格执行内控管理制度，杜绝内控制度流于形式。

五、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现问题，高新一小逐一落实整改。对项目未实施导致资金闲置问题，计划于2024年底整改到位；对项目实施进度缓慢造成年度绩效目标未完成，已按照预算批复安排学校预算收支，提高预算执行率；对会计核算不及时问题，已完善健全学校财务管理制度，确保会计核算及时性；对会计附件不齐全问题，已完善桶装水费出入库登记资料；对合同履行不规范问题，已严格执行合同约定事项；合同签订未经法定代表人授权问题，已开展内控制度修订工作，重点整改合同签订的法定代表人授权问题。榆林市审计局将持续跟踪检查后续整改情况，进一步督促问题整改到位。