（二○二四年十一月二十九日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2024年3月26日至4月30日，榆林市审计局派出审计组对榆林市中小学后勤管理与学生资助中心2023年度预算执行和决算草案编报情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况和评价意见
榆林市中小学后勤管理与学生资助中心是榆林市教育局下属事业单位，正科级建制。市财政二级预算单位。
2023年榆林市中小学后勤管理与学生资助中心在预算执行方面基本能够执行国家的财经法规，建立了相应的财务管理制度，会计资料能够真实、完整地反映经济活动的实际情况，也基本符合相关准则和会计制度的规定，但审计也发现，榆林市中小学后勤管理与学生资助中心在预算编报和预算执行等方面存在一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）预算编报方面
预算编报不完整。
（二）预算执行方面
1.超预算列支费用。
2.日常办公经费挤占专项业务经费。
3.未按规定缴纳失业保险费。
（三）预算绩效管理方面
1.未制定绩效运行监控管理办法。
2.未建立绩效管理制度。
（四）部门资产管理和政府采购执行情况
1.部分固定资产未入账。
2.内部控制管理不到位。
3.未按照合同约定验收项目。
三、审计处理意见及建议
对上述审计查出的问题，榆林市审计局已依法出具了审计报告，提出了处理意见。榆林市审计局建议：一是科学编报预决算，增强预算编报的完整性和真实性，提高资金使用效益；二是强化预算约束。严格按照预算执行，各项支出必须按照预算执行，按照规定的用途使用财政资金；三是加强内部控制管理，强化对制度执行力度，规范合同签订，加强对固定资产的定期盘点工作，切实做到账实相符；四是做好问题整改工作，对审计发现的问题及时进行整改落实，查错纠弊，堵塞漏洞，加强管理。
四、审计发现问题的整改情况
对于本次审计发现问题，榆林市中小学后勤管理与学生资助中心对照问题反映，逐一落实整改。对预算编报不完整问题，表示将生源地助学贷款手续费编入年初预算，完善预算内部管理制度；对超预算列支费用问题，表示做好经费测算，确需调整预算的，按规定程序报批，并完善支出内部管理制度；对日常办公经费挤占专项业务经费问题，表示严格按预算执行，按规定的用途使用资金；对未按规定缴纳失业保险费问题，表示已按规定缴纳；对未制定绩效运行监控管理办法和未建立绩效管理制度问题，表示完善内部控制管理制度；对未计入固定资产账问题，表示已按规定计入固定资产账；对内部控制管理不到位、未按照合同约定验收项目的问题，表示加强合同管理和项目验收工作。榆林市审计局将持续跟踪检查后续整改情况，进一步督促问题整改到位。
陕公网安备 61080202000201号