2024年第5号公告：榆林市信访局2023年度预算执行和决算编报情况审计结果

（二○二四年十一月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2024年3月至4月，榆林市审计局派出审计组对榆林市信访局（以下简称市信访局）2023年度预算执行和决算编报情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况和评价意见

市信访局为市政府下属正县级行政单位，下设一个事业单位榆林市信访服务站加挂榆林市信访联合接待中心牌子，正科级建制（财务由市信访局统一核算）。

2023年市信访局在预算执行方面基本能够执行国家的财经法规。但审计也发现，市信访局存在结余资金未纳入预算、决算报表编制不准确、资产管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算编报方面

1.结余资金未纳入预算。

2.结余资金未按规定上缴财政。

3.决算报表编制不准确。

4.预算编制不精准。

（二）预算绩效管理方面

1.未建立预算绩效管理制度。

2.绩效目标设定与年度预算不相符。

（三）国有资产管理方面

1.国有资产管理制度不健全。

2.固定资产账实不符。

3.未及时处置闲置资产。

4.未及时办理资产交付手续。

5.资产管理不规范。

（四）财政体制改革政策执行方面

1.未建立公务出行审批制度。

2.公务卡使用不规范。

（五）财政财务收支方面

1.会计核算不规范。

2.未严格履行出差审批制度。

3.未按规定购买机票。

三、审计处理情况及建议

对上述审计查出的问题，榆林市审计局已依法出具了审计报告， 提出了处理意见。榆林市审计局建议：一是强化预决算编报管理，加强预决算审核，确保预决算准确完整。二是加强预算执行管理，规范财务支出行为。三是完善绩效管理内控制度，加强预算绩效管理，提高预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性。四是进行资产清查，做到账账、账实相符，查清资产来源、去向和管理情况，找出管理中存在的问题，完善制度、堵塞管理漏洞。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市信访局高度重视，召开党组会议专题研究，落实工作责任，制定了审计整改方案，分阶段分步骤推进整改工作。对预决算编报情况的问题，市信访局建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度，加强与财政部门对接，进一步完善和改进工作；严格执行“两报两批”要求明确预算编报计划的时限，精准编制预算。对预算绩效管理情况的问题，建立健全预算绩效管理制度，明确财务人员工作责任；组织财务人员深化学习，科学设定绩效目标，加强绩效管理。对国有资产管理情况的问题，市信访局结合单位实际，建立健全国有资产管理制度，明确相关岗位人员及职责和权限；全面盘点固定资产，按规定进行账务处理；指定专人负责资产管理工作，加强资产管理。对财政体制改革政策执行情况的问题，市信访局建立健全公务出行审批制度，规范各类票据审查，严格按标准办理报销；召开局务会议专题学习公务卡管理有关要求，严格执行财务审核审批制度。对财政财务收支方面的问题，市信访局修订完善会计核算内控制度；加强事前、事后监管，规范出差审核审批；加强政策宣传学习，严格执行公务出行机票购买审批制度。其他问题正在整改中。市审计局将持续跟踪检查后续整改情况，进一步督促问题整改到位。