2024年第1号公告：榆林市退役军人事务局2023年度预算执行和决算草案编制情况审计结果

（二○二四年十一月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，2024年3月至4月，榆林市审计局派出审计组对榆林市退役军人事务局（以下简称市退役军人事务局）2023年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况和评价意见

市退役军人事务局是市政府的组成部门，正县级建制。主要负责军队转业干部、复员干部、退休干部保障等工作。

2023年市退役军人事务局预算执行情况较好，会计核算能较真实地反映财政收支状况，但审计也发现，市退役军人事务局在预算编报和预算绩效管理等方面存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编报方面

1.个别项目未实施造成资金结余。

2.上级部门拨款未纳入单位预算管理。

（二）重点项目实施和重点资金管理使用方面

1.合同签订不及时且未公告。

2.合同签订不规范。

（三）预算绩效管理方面

1.本年度绩效目标未完成。

2.内部控制制度不健全。

（四）国有资产管理方面

1.折旧计提不规范。

2.资产闲置。

（五）财政体制改革政策执行方面

1.未履行审批程序支出维修费用。

2.培训费结余未上缴财政。

（六）部门对所属单位管理方面

1.原始票据不完整。

2.会计核算不及时。

3.实物采购无内部审批单。

4.未建立实物出入库台账。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，榆林市审计局已依法出具了审计报告，提出了处理意见。榆林市审计局建议：一是严格执行预算法相关规定，进一步提高预算执行率；二是2024年要对以前年度未实施项目进行全面核查，必须实施的项目要加快推进，无法实施的项目及时清理退出；三是市退役军人事务局要对下属单位加强日常监管，规范使用财政资金，提高资金使用效率。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，市退役军人事务局对照问题，逐一落实整改。对个别项目未实施造成资金结余问题，表示2024年12月31日前，完成项目资金的绩效目标任务，对仍未使用的资金，按规定程序上缴市财政；对上级部门拨款未纳入单位预算管理问题，已对财务人员进行约谈，提高其政策水平和责任意识，2024年上级部门拨款统一纳入单位预算管理进行核算；对合同签订不及时且未公告问题，已对相关责任人员进行谈话，增强责任意识，严格执行合同签订规定；对合同签订不规范问题，已完成了2023年度合同整理工作，对于非主要责任人签字的合同，补充授权委托书并严格执行合同签订工作制度；对本年度绩效目标未完成问题，表示2024年12月31日前，完成项目资金的绩效目标任务，将仍未支付使用的资金上缴市财政；对内部控制制度不健全问题，已制定了榆林市退役军人事务局项目绩效监控运行及奖罚管理办法和慰问金管理办法（试行）两项制度；对折旧计提不规范问题，已对财务人员进行约谈，2024年已按月计提固定资产折旧；对资产闲置问题，已及时将数字图书馆搬至主要活动场所，以便供疗养人员收听观看使用，提高资产使用效益；对未履行审批程序支出维修费问题，已对所属单位相关人员进行约谈，增强其责任意识，杜绝类似问题再发生；对培训费结余未上缴财政问题，已将2020年至2021年上级安排的培训费结余结转资金上缴市财政；对原始票据不完整问题，已补充完善了相关票据资料；对会计核算不及时问题，已对财务人员进行谈话提醒，要求其及时进行账务处理，提高账务处理时效性；对实物采购无内部审批单及验收单问题，市复员军人疗养院、市退役军人服务中心、市军用饮食供应站已补充之前采购中缺少的内部采购审批单及验收单；对未建立实物出入库台账问题，已建立了实物出入库台账。其他问题正在整改中。榆林市审计局将持续跟踪检查后续整改情况，进一步督促问题整改到位。