狠抓过程管理 确保审计整改质效双提升

榆林市审计局不断创新审计整改工作举措，聚焦“如雷贯耳”重要要求，健全整改机制，夯实整改责任，以审计整改方案为抓手强化过程管理，推动整改效能全面提升。

一是聚焦建章立制强化标准管理。出台了《审计查出问题整改工作管理暂行办法》，《办法》中明确要求机关业务科室负责督促被审计单位召开审计整改专题会议、制定审计整改方案、建立审计查出问题整改清单。同时审计报告中增加了“被审计单位自收到审计报告之日起10日内，将审计整改方案书面报告审计机关”的工作要求。为确保审计整改管理标准一致，明确审计整改任务由专责科室牵头负责，建立问题清单、整改清单、信息清单和整改工作台账（“三清单一台账”）管理机制，实现整改事项“多口进、一口出”标准化管理。

二是聚焦压实责任突出内控管理。推行审计整改方案联审联批机制，要求整改方案必须经被审计单位主要负责人、审计机关主审、业务科长、审计组组长审核签字后，正式印发遵照执行，确保审计整改方案中整改责任人、责任单位与整改问题、整改措施一一对应，从根源上将审计整改责任落到实处。同时进一步划分业务科室与整改科室整改职责，业务科室只有督促被审计单位在60日内实现立行立改问题整改率达到90%以上，整体问题整改率达到60%以上，才能将审计整改报告及“三清单一台账”移交审计整改专责科室，否则由业务科室继续负责；整改专责科室需要负责对已移交的整改事项持续跟进督促落实，定期组织开展整改事项专项检查，对未完成整改任务的业务科室发送进度提醒督办，对按期完成且经审计整改专责科室检查验收合格的整改事项予以销号，确保整改任务有效落实。

三是聚焦方案制定推进效能管理。审计机关会同被审计单位加强分析研判，在审计整改方案当中注重对查出问题科学分类，结合审计报告处理意见和被审计单位的实际情况，在方案当中明确划分立行立改、分阶段整改、持续整改三种类型整改任务，制定针对性整改措施。对立行立改问题，在现场取证及问题定性时就提出明确整改意见；对分阶段整改问题，针对整改目标制定个性化整改措施，根据整改时间节点明确递进式整改路径；对持续整改问题，加强日常跟踪管理，按季度开展专项整改督查检查，不断推进阶段性整改工作任务落实。对未按时完成整改任务的，由审计整改专责科室采取发送整改督办函、召开整改责任认领会、签订整改责任认领书、整改联合督查和专项审计调查等方式持续跟进，确保整改质效提升。

新《办法》实施以来，审计整改工作思路更加清晰、举措更加精准、成效更加显著，审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”有效呼应、一体推进，切实推动审计整改质效双提升。