榆林市审计局

2023年部门预算公开说明

目 录

   第一部分 部门概况

   一、主要职责及机构设置

   二、工作任务

   三、预算单位构成

   四、人员情况说明

   第二部分 收支情况

   五、收支说明

   第三部分 其他情况

   六、“三公”经费及会议费、培训费情况说明

   七、国有资产占有使用及资产购置情况说明

   八、政府采购情况说明

   九、绩效目标说明

   十、机关运行经费安排说明

   十一、专业名词解释

   第四部分  公开报表

   第一部分  部门概况

   一、主要职责及机构设置

   榆林市审计局的主要职责是： 

  （一）贯彻国家、省有关审计方面的法律法规和政策规定，组织拟订全市审计工作的规范性文件，组织领导、协调监督本级和县市区审计业务工作。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定和提出审计建议。 

  （二）负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

  （三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况的报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市委和市政府有关部门、县级党委和政府通报审计情况和审计结果。 

  （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 

   1、国家有关重大政策措施贯彻落实情况；对重大政策措施、重大突发事件开展跟踪审计。 

   2、市财政预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属机构）、派出机构预算执行情况、决算草案和其他财政收支。 

   3、各县市区人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况。 

   4、使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。 

   5、市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。 

   6、自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。 

   7、市属国有企业、市政府规定的市属国有资本占控股地位或主导地位的企业的资产、负债和损益。 

   8、市政府工作部门、派出机构、各县市区人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。 

   9、省审计厅授权审计的中、省驻榆企事业单位财务收支。 

   10、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。 

   11、对机构编制政策贯彻落实情况开展审计。 

   12、法律、行政法规规定应当由市级审计机关审计的其他事项。 

  （五）按规定对市管党政主要领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；对市级部门下设事业单位、群众团体及市属国有和国有控股企业市管领导干部实施经济责任审计。 

  （六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 

  （七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。 

  （八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织开展审计业务培训。 

  （九）与各县市区人民政府共同领导各县市区审计机关，按照干部管理权限协管县级审计机关负责人。 

  （十）贯彻执行中省市有关安全生产的法律、法规，履行本部门及所属单位安全生产管理职责。 

  （十一）完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。 

  （十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰市、县两级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

   榆林市审计局现有内设工作机构8个：政秘科、法规审理科、财政金融审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业与资源环保审计科、企业审计科、教科文卫审计科。榆林市审计局所属事业单位共有3个，分别为陕西省审计厅榆林审计处（加挂榆林市固定资产投资审计处牌子）、榆林市审计服务中心、榆林市审计信息中心，其中陕西省审计厅榆林审计处设置科室7个，分别为审计一科、审计二科、审计三科、审计四科、审计五科、审计六科、内部审计科；榆林市审计服务中心设置内设科室3个，分别为数据管理科、数据分析科、电子化服务科；榆林市审计信息中心设置科室2个，分别为业务一科和业务二科。所属事业单位工作经费列入市财政全额预算，纳入局机关统一核算，不再另开账户。

   二、工作任务

   2023年，市审计局将紧扣市委、市政府工作部署和省审计厅工作要求，坚持围绕中心、服务大局，依法履行审计监督职责，结合我市“十四五”规划及重点工作任务，重点抓好以下工作： 

   一是以促进政令畅通为目标，按季度持续开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计，推动党中央、国务院重大决策部署和省委、省政府及市委、市政府工作要求贯彻落实。

   二是以深化预算管理制度改革、规范预算管理、提高财政资金使用绩效为目标，进一步加强对预算执行、财政支出绩效、重点专项资金的审计。

   三是以强化干部管理监督、规范权力运行、促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，进一步深化领导干部任期经济责任审计和自然资源资产离任审计。

   四是以推动国有企业高质量发展、促进国有资产保值增值为目标，加强对国有企业及国有控股企业的审计监督。

   五是以保障和改善民生水平、确保兜牢基本民生底线、促进健全多层次社会保障体系、维护好最广大人民群众的根本利益为目标，加强对重点民生资金和项目的审计。

   六是以稳投资、补短板、促发展，推动我市“十四五”规划重大投资项目高质量落地为目标，加强对重大工程投资项目的审计监督。持续开展榆林黄河东线马镇引水工程现场跟踪审计。

   七是以推动巩固拓展脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴为目标，聚焦惠农政策落实和涉农资金安全绩效，加强对农业农村相关专项资金、项目和政策落实情况的审计。

   八是加强和改进审计整改工作，持续开展审计整改专项督查，做好审计“后半篇文章”，提高审计结果运用力度。

   2023年，市审计局将坚持以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，主动作为，务实苦干，高标准、高质量完成好市委、市政府和省审计厅下达的各项审计工作任务，以实际行动学习宣传贯彻落实党的二十大精神，奋力谱写榆林审计高质量发展新篇章。

   三、预算单位构成

   从预算单位构成看，本部门的部门预算包括部门本级（机关）预算和所属事业单位预算。

   纳入本部门2023年部门预算编制范围的二级预算单位共有3个，包括： 

   四、人员情况说明

   截止上年底，本部门人员编制79人，其中行政编制27人、参公编制32人、事业编制20人；实有人员96人，其中行政31人（含1名工勤人员）、参公事业30人（含3名工勤人员）、事业35人；单位管理的退休人员37人。

   第二部分  收支情况

   五、收支说明

  （一）收支预算总体情况

   按照综合预算的原则，本部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。本部门当年预算收入2672.65万元，其中一般公共预算拨款收入2672.65万元、政府性基金拨款收入0万元，较上年增加228.86万元，主要原因是住房公积金预算支出增加；本部门当年预算支出2672.65万元，其中一般公共预算拨款支出2672.65万元、政府性基金拨款支出0万元，较上年增加228.86万元，主要原因是住房公积金预算支出增加。

  （二）财政拨款收支情况

本部门当年财政拨款收入2672.65万元，其中一般公共预算拨款收入2672.65万元、政府性基金拨款收入0万元，较上年增加228.86万元，主要原因是住房公积金预算支出增加；本部门当年财政拨款支出2672.65万元，其中一般公共预算拨款支出2672.65万元、政府性基金拨款支出0万元，较上年增加228.86万元，主要原因是住房公积金预算支出增加。

  （三）一般公共预算拨款支出明细情况

   1、一般公共预算当年拨款规模变化情况

本部门当年一般公共预算拨款支出2672.65万元，较上年增加228.86万元，主要原因是住房公积金预算支出增加。

   2、支出按功能科目分类的明细情况

本部门当年一般公共预算支出2672.65万元，其中：

  （1）行政运行（2010801）1136.7万元，较上年增加40.15万元，原因是住房公积金预算支出增加；

  （2）审计业务（2010804）250万元，较上年减少530万元，原因是功能科目调整；

  （3）信息化建设（2010806）50万元，较上年没有变化；

  （4）其他审计事务支出（2010899）500万元，较上年增加500万元，原因是功能科目调整；

  （5）培训支出（2050803）10万元，较上年增加10万元，原因是功能科目调整；

  （6）机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）187.23万元，较上年减少4.74万元，原因是部门内部人员减少；

  （7）机关事业单位职业年金缴费支出（2080506）93.61万元，较上年减少2.38万元，原因是部门内部人员减少；

  （8）行政单位医疗保险（2101101）78.15万元，较上年增加0.23万元，原因是医疗保险基数调整；

  （9）住房公积金（2210201）366.96万元，较上年增加216.7万元，原因是政策调整。

   3、支出按经济科目分类的明细情况

  （1）按照部门预算支出经济分类的类级科目说明当年一般公共预算拨款支出情况，将相关数据与上年对比，分析增减变化原因。

   本部门当年一般公共预算支出2672.65万元，其中：

   工资福利支出（301）1696.08万元，较上年增加244.96万元，原因是工资基数调整；

   商品和服务支出（302）914.28万元，较上年增加752.96万元，原因是根据实际情况做出调整；

   对个人和家庭的补助支出（303）3.29万元，较上年增加1.94万元，原因是该类支出预算增加；

   资本性支出（310）59万元，较上年增加59万元，原因是存在可能的资本性支出。

  （2）按照政府预算支出经济分类的类级科目说明当年一般公共预算拨款支出情况。

   本部门当年一般公共预算支出2672.65万元，其中：

   机关工资福利支出（501）1696.08万元，较上年增加244.96万元，原因是工资基数调整；

   机关商品和服务支出（502）914.28万元，较上年减少77.04万元，原因是按照上级要求缩减开支；

   机关资本性支出（一）（503）59万元，较上年增加59万元，原因是存在可能的资本性支出；

   对个人和家庭的补助（509）3.29万元，较上年增加1.94万元，原因是被补助人员增加。

  （四）政府性基金预算支出情况

   本部门无当年政府性基金预算收支，并已公开空表。

  （五）国有资本经营预算拨款收支情况

   本部门无当年国有资本经营预算收支，并已公开空表。

   第三部分  其他情况  

   六、“三公”经费及会议费、培训费情况说明

   本部门当年一般公共预算“三公”经费预算支出4.8万元，较上年增加0.8万元（20%），增加的主要原因是公务接待费增加。其中：因公出国（境）经费0万元，较上年增加0万元（0%）；公务接待费费0.8万元，较上年增加0.8万元（100%），增加的主要原因是存在可能的公务接待费支出；公务用车运行维护费4万元，较上年增加0万元（0%）；公务用车购置费0万元，较上年增加0万元（0%）。本部门当年一般公共预算会议费预算支出2万元，较上年增加0.02万元（1.01%），增加的主要原因是疫情放开后会议次数增加。本部门当年一般公共预算培训费预算支出13万元，较上年减少10万元（43.48%），减少的主要原因是按照上级要求缩减开支。

          会议费培训费明细

                           单位：万元

  七、国有资产占有使用及资产购置情况说明

   截止上年底，本部门所属预算单位共有车辆1辆，单价20万元以上的设备0台（套）。当年部门预算安排购置车辆0辆；安排购置单价20万元以上的设备0台（套）。

  八、政府采购情况说明

  当年本部门政府采购预算共420万元，其中政府采购货物类预算40万元、政府采购服务类预算380万元（详见公开报表中的政府采购表）。

  九、绩效目标情况说明

  本部门绩效目标管理全覆盖，涉及当年一般公共预算当年拨款2672.65万元,当年政府性基金预算当年拨款0万元，当年国有资本经营预算拨款0万元（详见公开报表中的绩效目标表）。

  十、机关运行经费安排情况说明

  本部门当年机关运行经费预算安排149.28万元，较上年增加40.29万元，主要原因是机关运行成本增加。

  十一、专业名词解释

  1.机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  2、“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

  第四部分  公开报表 

 (见附件内容)

  附件：

    2023年部门（单位）预算公开报表.xls