榆林市审计局

2021年部门综合预算

   目  录

   第一部分  部门概况

   一、部门主要职责及机构设置

   二、2021年年度部门工作任务

   三、部门预算单位构成

   四、部门人员情况说明

   第二部分  收支情况

   五、2021年部门预算收支说明

   第三部分  其他说明情况

   六、部门预算“三公”经费等情况说明

   七、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

   八、部门政府采购情况说明

   九、部门预算绩效目标说明

   十、机关运行经费安排说明

   十一、专业名词解释

   第四部分  公开报表

   第一部分 部门概况

   一、部门主要职责及机构设置

   市审计局贯彻落实党中央、省委、市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。 

   主要职责是： 

  （一）贯彻国家、省有关审计方面的法律法规和政策规定，组织拟订全市审计工作的规范性文件，组织领导、协调监督本级和县市区审计业务工作。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定和提出审计建议。 

  （二）负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

  (三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况的报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市委和市政府有关部门、县级党委和政府通报审计情况和审计结果。 

 （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 

  1.国家有关重大政策措施贯彻落实情况；对重大政策措施、重大突发事件开展跟踪审计。 

  2.市财政预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属机构）、派出机构预算执行情况、决算草案和其他财政收支。 

  3.各县市区人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况。 

  4.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。 

  5.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。 

  6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。 

  7.市属国有企业、市政府规定的市属国有资本占控股地位或主导地位的企业的资产、负债和损益。 

  8.市政府工作部门、派出机构、各县市区人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。 

  9.省审计厅授权审计的中、省驻榆企事业单位财务收支。 

  10.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。 

  11.对机构编制政策贯彻落实情况开展审计。 

  12.法律、行政法规规定应当由市级审计机关审计的其他事项。 

 （五）按规定对市管党政主要领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；对市级部门下设事业单位、群众团体及市属国有和国有控股企业市管领导干部实施经济责任审计。 

 （六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 

 （七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。 

 （八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织开展审计业务培训。 

 （九）与各县市区人民政府共同领导各县市区审计机关，按照干部管理权限协管县级审计机关负责人。 

 （十）贯彻执行中省市有关安全生产的法律、法规，履行本部门及所属单位安全生产管理职责。 

 （十一）完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。 

 （十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰 市、县两级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

榆林市审计局现有内设工作机构8个：政秘科、法规审理科、财政金融审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业与资源环保审计科、企业审计科、教科文卫审计科。榆林市审计局所属事业单位共有3个，分别为陕西省审计厅榆林审计处（加挂榆林市固定资产投资审计处牌子）、榆林市审计服务中心、榆林市审计信息中心，其中陕西省审计厅榆林审计处设置内设科室7个，分别为审计一科、审计二科、审计三科、审计四科、审计五科、审计六科、内部审计科；榆林市审计服务中心设置内设科室3个，分别为数据管理科、数据分析科、电子化服务科；榆林市审计信息中心设置内设科室2个，分别为业务一科和业务二科。所属事业单位工作经费列入市财政预算，局机关统一结算，不再另开账户。

  二、2021年度部门工作任务

  2021年全市审计项目计划安排指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，按照市委四届十次全会及全省审计工作会议工作部署，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，贯彻落实“五项要求”“五个扎实”，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动党中央、国务院重大决策部署落地见效，推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为“十四五”开好局、奋力谱写榆林新时代追赶超越新篇章作出积极贡献。 

全市统一组织审计项目按照政策落实跟踪和财政审计、经济责任审计、企业和金融审计、民生和重点项目审计等四个板块安排实施。具体安排国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）、2020年市本级预算执行和决算草案编制情况审计、市本级部门预算执行、决算草案及财政支出绩效审计、县级财政收支审计、市级财政预算绩效管理体系建设情况审计调查、领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产离任（任中）审计、市属国有企业资产负债损益审计等多项审计工作，采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计方式，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。 

  三、部门预算单位构成

  从预算单位构成看，本部门的部门预算包括部门本级（机关）预算和所属事业单位预算。

  纳入本部门2021年部门预算编制范围的二级预算单位共有3个，包括： 

  序号 单位名称拟变动情况 

  1榆林市审计局部门本级（机关）

  2陕西省审计厅榆林审计处（榆林市固定资产投资审计处）

  3榆林市审计局审计服务中心

  4榆林市审计局审计信息中心

  四、部门人员情况说明

  截止2020年底，本部门人员编制77人，其中行政编制27人、参公编制32人、事业编制18人;实有人员95人，其中行政33人（含1名工勤人员）、参公事业34人（含3名工勤人员）、事业28人；单位管理的离退休人员32人。 

  第二部分 收支情况

  五、2021年部门预算收支说明

 （一）收支预算总体情况。

  按照综合预算的原则，本部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2021年本部门预算收入2159.13万元，其中一般公共预算拨款收入2159.13万元、政府性基金拨款收入0万元、国有资本经营预算收入0万元。2021年本部门预算收入较上年增加206.21万元，主要原因是部门内部人员增加；2021年本部门预算支出2159.13万元，其中一般公共预算拨款支出2159.13万元、政府性基金拨款支出0万元、国有资本经营预算支出0万元，2021年本部门预算支出较上年增加206.21万元，主要原因是部门内部人员增加。

 （二）财政拨款收支情况。

2021年本部门财政拨款收入2159.13万元，其中一般公共预算拨款收入2159.13万元、政府性基金拨款收0万元，2021年本部门财政拨款收入较上年增加206.21万元，主要原因是部门内部人员增加；2021年本部门财政拨款支出2159.13万元，其中一般公共预算拨款支出2159.13万元，政府性基金拨款支出0万，2021年本部门财政拨款支出较上年增加206.21万元，主要原因是部门内部人员增加。

 （三）一般公共预算拨款支出明细情况。

  1、一般公共预算当年拨款规模变化情况。 

2021年本部门当年一般公共预算拨款支出2159.13万元，较上年增加206.21万元，主要原因是部门内部人员增加。   

  2、支出按功能科目分类的明细情况。 

本部门2021年当年一般公共预算支出2159.13万元，其中: 

 （1）行政运行（2010801）982.19万元，较上年增加180.28万元，原因是部门内部人员增加； 

 （2）其他审计事务支出（2010899）830万元，较上年减少10万元，原因是按上级要求压缩经费开支； 

 （3）行政事业单位养老支出（2080505）181.5万元，较上年增加14.22万元，原因是行政事业单位人员增加； 

 （4）其他社会保障和就业支出（208990）11.44万元，较上年增加0.1万元，原因是部门内部人员增加； 

 （5）行政单位医疗（2101101）支出56.31万元，较上年减少5.86万元，原因是部门内部人员减少；事业单位医疗（2101102）支出10.78万元，较上年增加10.78万元，原因是部门内部人员增加；

 （6）住房公积金支出（2210201）96.91万元，较上年增加16.69万元，原因是部门内部人员增加。 

  3、支出按经济科目分类的明细情况。 

 （1）按照部门预算支出经济分类的类级科目说明。2021年本部门当年一般公共预算支出2159.13万元，其中: 

  工资福利支出（301）1146.56万元，较上年增加191.36万元，原因是部门内部人员增加； 

  商品和服务支出（302）942.53万元，较上年增加97.75万元，原因是部门内部人员增加； 

  对个人和家庭的补助支出（303）20.04万元，较上年增加17.1万元，原因是离退休人员增加； 

  资本性支出（310）50万元，较上年减少100万元，原因是按上级要求压缩经费开支。 

 （2）按照政府预算支出经济分类的类级科目说明。2021年本部门当年一般公共预算支出2159.13万元，其中：

  机关工资福利支出（501）1146.56万元，较上年增加191.36万元，原因是部门内部人员增加；

  机关商品和服务支出（502）942.53万元，较上年增加97.75万元，原因是部门内部人员增加； 

  机关资本性支出（一）（503）50万元，较上年减少100万元，原因是资本性支出需求减少；

  机关资本性支出（二）（504）0万元，较上年减少0万元，原因是没有该类资本性支出需求；

  对事业单位经常性补助（505）0万元，较上年减少0万元，原因是没有该类资金支出需求；

  对事业单位资本性补助（506）0万元，较上年减少0万元，原因是没有该类资金支出需求。

  4、2020年结转财政资金一般公共预算拨款支出情况。 

  本部门无2020年结转的一般公共预算拨款资金支出。

 （四）政府性基金预算支出情况。

  1、当年政府性基金预算支出情况。 

  本部门无2020年政府性基金预算收支，并已公开空表。 

  2、上年结转政府性基金预算支出情况。 

  本部门无2020年结转的政府性基金预算拨款支出。

 （五）国有资本经营预算拨款收支情况。

  本部门无当年国有资本经营预算拨款收支，并在财政拨款收支总体情况表中列示。

  本部门无2020年结转的国有资本经营预算拨款支出。

  第三部分 其他说明情况

  六、部门预算“三公”经费等预算情况说明

  2021年本部门当年一般公共预算“三公”经费预算支出30.30万元，较上年增加了20万元，增加的主要原因是培训费增加。其中:因公出国（境）经费0万元，较上年无变化，主要原因是本年度未安排人员因公出国（境）；公务接待费0.8万元，较上年无变化，主要原因是厉行节约，从严控制公务接待费；公务用车运行维护费4万元，较上年无变化，主要原因是厉行节约，从严控制公务用车运行维护费；公务用车购置费0万元，较上年无变化，主要原因是本年度不需要购置公务用车。  

  2021年本部门当年一般公共预算会议费预算支出2.5万元，与上年持平，主要原因是未增减预算计划。

  2021年本部门当年一般公共预算培训费预算支出23万元，较上年增加20万元，增加的主要原因是部门内部人员业务培训增加。

  本部门无2020年结转的财政拨款“三公”经费支出。

  七、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

  截止2020年底，本部门所属预算单位共有车辆1辆，单价20万元以上的设备5台（套）。2021年当年部门预算安排购置车辆0辆;安排购置单价20万元以上的设备2台。

  本部门无2020年结转的财政拨款支出资产购置。

  八、政府采购情况说明

  2021年当年本部门政府采购预算共705万元，其中政府采购货物类预算34万元、政府采购服务类预算671万元、政府采购工程类预算0万元(详见公开报表中的政府采购表)。

  本部门无2020年结转的政府采购资金支出。

  九、部门预算绩效目标情况说明

  2021年本部门绩效目标管理全覆盖，涉及当年一般公共预算拨款2159.13万元，当年政府性基金预算拨款0万元，当年国有资本经营预算拨款0万元（详见公开报表中的绩效目标表）。

  本部门无2020年结转的财政拨款支出涉及的绩效目标管理。

  十、机关运行经费安排情况说明

  本部门当年机关运行经费预算安排106.4万元，较上年增加3.76万元，主要原因是部门内部人员增加。

  本部门无2020年结转的财政拨款机关运行经费支出。

  十一、专业名词解释

  1.机关运行经费:指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  2. “三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

  3.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

  4.项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

  第四部分 公开报表

  (见附件内容)

   附件：

      2021年部门预算公开表