欢迎访问榆林市审计局门户网站 设为首页 加入收藏 网站地图
政务公开
年度计划当前位置:网站首页 >> 规划计划 >> 年度计划

榆林市2018年审计项目计划

发布时间:2018-04-12 9:58: 信息来源:榆林市审计局 浏览次数:2225

2018年全市审计计划安排的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大精神和市委四届四次全会精神,紧紧围绕统筹推进五位一体总体布局和协调推进四个全面战略布局,紧扣追赶超越定位,践行五个扎实要求,落实五新战略任务,坚持稳中求进工作总基调,牢固树立新发展理念,以提高发展质量和效益为中心,以推进供给侧结构性改革为主线,聚焦打好三场攻坚战”,加大对重大违法违纪、经济犯罪和腐败问题的查处力度,严格依法履行审计监督职责,促进廉洁政府建设,揭示改革和发展过程中深层次问题,推动深化改革和制度创新,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

一、审计项目安排的原则

()围绕中心,合理安排审计项目。在审计项目安排中,结合省审计厅的统一部署和县市区党委、政府的中心工作,统筹安排各类审计项目,以重大政策措施落实情况跟踪审计、财政审计和经济责任审计为主线,加大不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接力度,进一步增强审计项目安排的整体性和宏观性。

()加大资源整合力度,创新审计方式方法。在审计项目安排中,坚持全市审计一盘棋”,加强计划统筹和资源整合,除审计署和省审计厅统一安排的项目外,市局原则上不再安排全市统一组织审计项目。加大专项审计和审计调查力度,对社会关注的热点焦点问题进行专项审计(调查)。在行业和专项审计中加大数据采集和分析力度,积极运用大数据技术和方法,开展大数据审计,提升审计监督的能力和效率。

()突出重点,量力而行。在审计项目安排中,根据现有审计资源状况,突出审计重点,合理确定项目计划。市局的审计计划将根据工作进度,适时调整,分批下达,增强计划的灵活性。

二、审计项目安排情况

()重大政策措施落实情况(署定)“追赶超越”目标完成情况审计

【审计目标和重点】持续做好重大政策落实情况暨追赶超越目标完成情况审计工作,其他各项审计也要密切关注相关领域重大政策措施落实和追赶超越目标任务完成情况。要围绕深化供给侧结构性改革,重点关注三去一降一补任务落实、放管服改革推进、精准扶贫脱贫和新旧动能转换等情况,聚焦落后产能退出、行政审批制度改革、国有企业兼并重组、房地产去库存等,以及各级党委、政府确定的追赶超越发展目标和五新发展战略的落实情况。要围绕促进积极财政政策落实情况,重点检查财政资金绩效是否提高、减税降费是否到位、营改增是否全面推开、阶段性降费政策是否接续等,促进财政支出结构优化。要围绕加快建设创新型国家要求,重点关注科技体制创新、企业科研投入,着力揭示科技经费管理、科研人员薪酬等方面制约人才智慧发挥和合理流动的体制机制障碍,促进激发科研人员积极性创造性,推动双创新发展。严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止,以及重大履职不到位等懒政怠政庸政问题,推动政策落实、促进政令畅通。

【组织方式】市局开发区审计处统一组织,各县市区审计局参与(一季度市局对榆阳区、佳县实施上审下,后期按照省厅方案执行)。

【时间要求】该项目为署定全年跟踪审计项目,按照审计署统一要求的时间节点按时完成。

()政府财政预算执行及部门单位预算执行情况审计

【审计目标和重点】以维护国家财政安全、促进深化财政体制改革、推动完善公共财政和政府预算体系、增强财政政策有效性、促进依法民主科学理财和提高预算执行效果为目标,以预算执行的真实性、完整性和科学性、预算管理和资金分配为重点。关注财政税务等部门预算管理,税收及非税收入征收管理,各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况;关注预算执行效果和部门行政管理成本,检查评价部门预算执行情况,关注行政运行成本和管理绩效。结合促进积极财政政策落实,密切关注减税降费、营改增、阶段性降费等政策执行情况,提高财政资金绩效,优化财政支出结构。围绕八项规定和《中央八项规定实施细则》落实情况及整治四风的要求,加强对公务支出和公款消费情况的审计监督,促进廉洁政府建设;积极推动深化改革和制度创新,促进预决算公开和财政管理的规范化,提高预算执行效果和财政绩效水平。

【组织方式】市局财金科和相关业务科室按照分工组织实施。各县市区审计局负责安排本级审计工作。

【时间要求】市局同级审630日前完成,各县市区结合实际确定完成时限。

()财政决算审计

以财政预算执行及财政决算的真实性、完整性为基础,关注执行统一财税政策情况、转移支付资金预算管理和使用情况、财政体制运行情况和地方政府性债务情况。将地方政府财政决算审计与地方党政主要领导人任期经济责任审计、重大政策措施落实跟踪审计以及地方政府隐性债务审计相结合。重点关注执行统财税政策情况、中省转移支付资金预算管理和使用情况、重点专项资金的管理分配情况等。要促进盘活存量资金,重点关注各级财政资金该投未投、该用未用,使用绩效低下等问题。对地方政府财政管理中的新情况、新问题,提出有针对性的政策建议。

【组织方式】市局相关科室分别对神木、子洲2个县市级人民政府财政收支情况进行审计。各县市区审计局根据实际情况组织对所辖乡镇财政决算进行审计,财政决算审计覆盖面不低于30%

【时间要求】1130日前完成。

(四)地方政府隐性债务审计(署定)

【审计目标和重点】按照审计署统一部署,在地方政府自查的基础上,有针对性地开展重点抽查,搞准口径、摸清底数、分析结构,重点关注是否存在以政府投资基金、政府和社会资本合作(PPP)、政府购买服务等方式变相举债,是否存在脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债,是否存在违法违规融资担保等问题,坚决防控隐性债务风险累积可能引发的连锁反应,关注政府债务资金使用效益、揭示损失浪费、资金沉淀等问题,从管理角度对地方政府债务管理机制提出意见和建议,促进风险化解和效益效率的提高。对地方政府违法违规举债问题,要坚决查处,发现一起、移送一起,并跟踪督促、推动问责。其他各项审计也要对相关政府隐性债务情况予以重点关注。

【组织方式】市局财金科根据省厅安排统一组织,有关县市区审计局参与。

【时间要求】1130日前完成。

()城镇保障性安居工程跟踪审计(署定)

【审计目标和重点】按照审计署和省厅部署,开展对市、县二级城镇保障性安居工程审计。突出抓重点、补短板、强弱项的要求,加大对安居工程重大政策措施执行情况,以及重点环节、重点资金、重点项目的审计监督,推动关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施,促进安居工程政策落实;保障资金安全,规范工程建设和住房分配管理,促进提高安居工程资金绩效;揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题,促进反腐倡廉;推动解决安居工程体制机制性障碍,堵塞制度漏洞,促进深化住房保障制度改革。

【组织方式】市局社保科统一组织,各县市区审计局参与。

【时间要求】330日前完成。

()精准扶贫审计(署定)

【审计目标和重点】对我市国定贫困县开展审计,重点关注深度贫困县,围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,突出精准、安全、绩效主线,严肃查处脱贫攻坚政策执行、扶贫资金分配管理使用和扶贫项目管理运营中存在的资金监管不力、工作作风不实、侵害群众利益等重大违法违规问题。重点关注六精准要求落实情况、扶贫任务落实情况、贫困地区生产生活条件和基础设施改善等扶贫开发重点项目推进情况、贫困县涉农资金统筹整合以及分配管理使用情况,严肃查处假脱贫、被脱贫、数字脱贫等问题,深入分析原因,提出改进和加强扶贫政策措施落实执行、扶贫资金和项目管理使用、精准扶贫工作作风的意见和建议,促进精准扶贫精准脱贫政策取得实效。

【组织方式】市局农业科组织实施,第一季度市局对佳县、米脂、清涧3个国定贫困县进行“上审下”,相关县审计局参与。

【时间要求】630日前完成。

(七)领导干部自然资源资产离任审计(署定)

【审计目标和重点】全面开展领导干部自然资源资产离任审计。今年是这项审计工作全面推开的第一年,要在项目安排、人员调配、技术保障等方面予以适当倾斜。要以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,推动绿色低碳发展,促进生态文明建设为目标,按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则,对地方各级党委和政府主要领导干部以及部门领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计,审计中,要拓宽工作视野,跳出传统资源环境审计的视角局限,突出生态环境问题与领导干部履职尽责情况的关联,严肃查处资源毁损、重大生态破坏、重大环境污染、重大职责履行不到位等问题。审计中要探索将定性评价与定量评价相结合,进一步研究细化审计评价标准,确保审计评价有规可依、有章可循,要探索自然资源资产离任审计的责任界定、利用保护情况评价和审计结果运用,要做好自然资源资产离任审计与经济责任审计的统筹衔接,提高审计效率,避免重复审计。

【组织方式】按照组织部门委托,组织开展领导干部自然资源资产离任审计,市局经责办综合科负责组织实施,市局安排对2个县市和市级有关部门领导干部履行自然资源资产管理和生态保护责任情况进行审计。各县市区审计局也要安排2个自然资源资产离任审计项目。

【时间要求】1130日前完成。

()重点投资项目审计

【审计目标和重点】认真贯彻落实陕西省《关于进一步完善和规范投资审计工作的实施意见》,围绕深化投融资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效,坚持突出重点、量力而行、规范发展、确保质量,加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目审计力度,开展重大公共设施和基础设施工程。项目跟踪审计,重点关注项目落地、开工建设、资金到位等情况,关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节,关注投资项目规划布局、投向结构、投资效益等情况,着力反映投资领域结构不合理、重复建设、绩效低下以及重大违法违规等问题。加强对重点建设项目的竣工决算审计监督,提高投资绩效。

【组织方式】市局开发区审计处和投资科,按照分工对榆林大道景观工程、高新管委会高科大厦、市民大厦、王圪堵水库枢纽工程等重点建设项目开展审计,各县市区审计局结合自身实际安排实施。

【时间要求】1130日前完成。

()领导干部经济责任审计

全面贯彻《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》和陕西省出台的经济责任审计各项规定,紧紧围绕领导干部权力运行与责任落实两大主题,全面监督检查领导干部贯彻落实科学发展观,贯彻执行党和国家经济工作方针政策和各级党委、政府重大经济工作决策部署情况。监督检查领导干部贯彻执行中央八项规定、落实党风廉政建设责任制情况,监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况,促进各级领导干部结合本地实际,落实改革、发展和稳定的各项任务要求。结合对领导干部履行自然资源资产管理和生态保护责任情况开展审计。对不作为、假作为、乱作为的领导干部,依法依纪揭示和反映促进有关方面追责和问责,强化经济责任审计结果运用,加强经济责任审计问责机制,提升经济责任审计质量和水平,保障权力运行和责任落实的制约监督。

【组织方式】市局按照市委组织部委托对市管领导干部进行经济责任审计,由市局相关业务科室和相关县市区审计局实施(经济责任审计中要把预算执行审计内容予以关注和披露)。各县市区审计局按照同级组织部门委托组织实施。

【时间要求】1130日前完成。

()国有及国有控股企业审计

【审计目标和重点】深化企业审计,以增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力为目标,重点关注各项改革措施落实、重大投资决策、重大物资采购、重大项目建设、重大资本运作、混合所有制改革推进和自主创新等情况,严肃查处内外勾结利益输送,以及利用混合所有制改革暗箱操作、低价贱卖国有资产和逃废金融债务等违法违纪问题。既要揭示国有资产流失等问题,促进国有资产保值增值,也要提出完善法人洽理结构,健全董事会决策制度,规范经菅管理等治本建议,从体制机制上推动国有企业在市场中焕发活力,提升竞争力,促进国有资本做强做优做大。

【组织方式】市局相关业务科室按照分工(授权),对榆林能源集团开展内审自查和审计抽查,对陕西有色天宏有限责任公司资产、负债、损益情况进行审计。各县市区审计机关根据本地情况,开展对本级国有及国有控股企业审计。

【时间要求】1130日前完成。

(十一)全市行政机关落实中央“八项规定”及《中央八项规定实施细则》情况专项审计

【审计目标和重点】以提高公共资金使用绩效为重点,持续关注全市行政机关落实中央八项规定及《中央八项规定实施细则》情况,加强会议费、三公经费等公务支出和公款消费审计监督,促进廉洁政府建设,严格预算约束,提高政府绩效管理水平。

【组织方式】市局行政事业审计科统一组织,市局相关业务科室和各县市区审计局参与。

【时间要求】630日前完成。

(十二) 开展正版软件审计监督工作

根据中、省要求,按照《审计署办公厅关于加强国家机关使用正版软件审计监督工作的通知》(审办行发〔201261号)确定的工作重点,2018年继续开展正版软件使用情况的审计监督工作。主要对20171月至12月期间,政府机关、企事业单位软件采购资金预算编制、预算执行和采购实施情况以及对更新、购置的软件资产的管理和使用情况开展审计监督。各县市区和市局业务科室要将开展正版软件审计工作纳入到今年审计项目中同步进行。

【组织方式】市局行政事业审计科统一组织,市局相关业务科室和各县市区审计局参与。

【时间要求】1130日前。

三、工作要求

()做好各类审计项目的统筹结合,提高审计效率效果

应在财政预算决算以及专项审计中结合对重大政策措施落实情况、追赶超越目标任务完成情况和政府性隐性债务情况进行审计;在领导干部经济责任审计中结合对领导干部履行自然资源资产管理和生态保护责任情况进行审计。经济责任审计、专项资金审计中要将所属部门预算执行情况一并予以关注,纳入预算执行审计结果报告。科学统筹,合理配置审计资源,优化调整搭配审计力量,最大限度挖掘潜力,充分发挥审计效率效果。

()强化审计质量控制,提高审计成果利用水平

要按照国家审计准则的要求,强化质量意识和风险意识。要结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容,明确细化审计目标、审计范围和审计内容,突出审计重点,审深审透,在推动解决问题上下功夫。要注重揭示重大违法违纪,重大损失浪费,重大风险隐患,重大决策失当,重大管理漏洞,重大体制性障碍、制度性缺陷。要注重案件线索的查处力度,寻找案件线索的突破点,以提高审计在反腐败促进廉政建设中的重要作用。要综合利用审计成果,从宏观、全局的角度进行研究和分析,上着眼,“线上深入,“上提炼,争取每个项目都有信息要点,重要项目要出成果。

()查处揭露问题与推动改革,鼓励创新相结合,充分发挥审计建设性作用

在严肃查处损害国家和人民利益、重大违法违纪、重大履职不到位、重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损、重大风险隐患等问题的同时,关注影响改革发展的深层次问题,对制约和阻碍中央重大政策措施贯彻落实、结构性改革推进、政府职能转变绩效提高等体制机制性问题要及时反映,大力推动完善制度和深化改革。要注重保护改革发展中的创新行为,对突破原有制度或规定,但有利于科学发展的创新举措,要坚决支持鼓励,积极促进规范和完善制度,形成新的制度规范。

()创新审计方式方法,积极开展大数据审计

进一步健全完善数据采集和定期报送机制,要把数据采集作为重要任务,明确责任,狠抓落实,持续加大数据集中力度,实现跨层级、跨地域、跨系统、跨业务数据大集中,保证数据的完整性、连续性、时效性。要强化数据管理,规范电子数据采集报送、存储、使用、备份等各环节工作,确保数据安全。要积极探索数据共享的方式和途径,提高数据应用的便捷性,增强审计人员大数据分析能力,实现数据的有效运用,切实提高发现问题评价判断和宏观分析的能力,从而切实提高审计工作效率。

附件:2018年全市统一组织审计(调查)项目

附件1

2018年全市统一组织审计(调查)项目

序号

项目名称

牵头科室

1

重大政策措施落实情况(署定)追赶超越目标完成情况审计(省定)

开发区审计处

2

地方政府隐性债务审计(署定)

财金科

3

城镇保障性安居工程跟踪审计(署定)

社保科

4

精准扶贫审计(署定)

农业科

5

领导干部自然资源资产离任审计(署定)

经责办综合科

6

全市行政机关落实中央八项规定及《中央八项规定实施细则》情况专项审计(省定)

行政事业科

 

2018年计划明细表

分享给好友阅读:
友情链接