（2019年10月11日公告）

榆林市审计局自2018年12月10日至2019年3月8日，对陕西榆林能源集团有限公司2015年至2017年度资产负债损益情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

榆能集团成立于2012年7月，整合原有6户市属国有企业组建的国有独资综合型能源企业，现有员工近7000人，主要负责集团的资本运营、重大决策，协调管理各下属机构，承接省、市政府安排部署对重点产业领域和重大发展项目进行投资开发与经营管理等工作。 

集团合并报表反映：截至2017年12月底资产总额3207295.29万元；负债总额1064204.05万元；所有者权益总额2143091.24万元。

二、审计发现的主要问题

（一）贯彻执行国家经济方针政策和决策部署方面存在的问题

1. 未经市国资委审批或备案运作大额资金。

2017年购买理财产品4次，累计金额43500万元，收益197万元。

2. 横山煤电公司项目用地未批先建。

（1）2X1000MW项目分别于2016年12月、2018年2月签订土地出让合同，共占地836.32亩，出让价款7185万元，项目于2016年5月3日开工建设。

（2）灰场与灰场道路占地246.7635亩，合同金额为1614.77万元，2018年4月开工建设，截至审计之日，共列支费用1372.56万元，项目已建设完成并投入使用，但截止审计之日，未办理土地征用手续。

（二）企业法人治理结构的健全和运转方面存在的问题

企业法人治理结构不健全。一是集团公司设立董事会的同时设立执行董事与《公司法》相关规定不符；二是现有董事2人，经理层3人，监事2人，均未达到《公司章程》和现代企业法人治理结构的基本要求；三是集团公司行政领导兼任下属企业的主要职务，在决策、经营、管理上权责不清、体制不全。

（三）重大工程项目投资、建设、管理及效益方面存在的问题

1、横山煤电公司部分项目未按规定进行招标。

2、横山煤电公司厂前区建筑项目N1、N2标段，场地平整3标段项目聘用亿诚建设项目管理有限公司榆林分公司为招标代理机构，经对项目招投标程序进行抽查、核实，发现招标单位对投标行为监管不到位，审核不严谨。

（四）企业经营方面存在的问题

1.拆借资金逾期未收回41680万元。

（1）2013年1月14日榆能集团与三级子公司—榆神能源有限责任公司签订借款合同，约定贷款40500万元，期限自2013年1月15日至2014年1月14日，固定年利率7.2%。截至审计之日，已逾期且未偿还本息。

（2）2017、2018年横山煤电公司累计向横山大川沟水库有限公司出借资金1180万元，用于水库泵房建设，还款方式以横山煤电公司机组完成168天试用后次月的实用水费抵扣。

三、 审计处理和初步整改情况

对以上审计查出的问题，审计局已依法出具审计报告，提出处理意见。榆能集团正在逐步组织实施问题整改。审计局将持续跟踪检查后续整改情况，进一步督促问题整改到位。