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榆林市审计局2016年审计项目计划

发布时间:2016-03-23 16:59 信息来源:榆林市审计局 浏览次数:8173

 

一、审计项目安排的总体思路

2016年,全审计工作要认真贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神和《国务院关于加强审计工作的意见》、中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若重大问题的框架意见》和要求,牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,紧紧围绕委、政府的中心工作,按照审计全覆盖的要求,加大审计力度,创新审计方式,依法履行审计监督职责。对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况,以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计,更好地发挥审计在保障国家重大决策部署贯彻落实、维护国家经济安全、推动深化改革、促进以法治国、推进廉政建设中的作用。

二、审计项目安排的原则

(一)围绕中心,突出重点。在审计项目的安排上,力求在实现审计监督全覆盖的基础上,突出对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督。所有审计项目都要把检查中省重大政策措施落实情况作为重要内容,要以监督检查财政财务收支的真实合法效益为基础,严肃揭露重大违法违纪问题,促进党风廉政建设,及时反映经济社会发展中的突出矛盾、问题和风险,维护国家经济安全和可持续发展,深入揭示体制机制等制度性问题,推进深化改革和制度创新,努力提高审计监督的层次和水平。

(二)统筹安排,整合资源。在项目的组织实施上,更加注重做好结合的文章,提高审计整体效果。围绕提高财政审计的整体性和宏观性,统一部署财政审计项目;坚持审计工作一盘棋理念,组织市县审计机关对署定和省定重大项目开展全面审计;围绕提升审计工作效果,注重经济责任审计与财政、投资、企业、资源环境等审计的融合。继续加大人力资源整合力度,不断创新审计的组织方式,着力提高审计工作效率。

(三)综合平衡,留有余地。在项目安排要留有余地,合理控制和压缩审计项目数量,集中力量对重大事项查深查透,确保审计质量;要从严把握现场实施时间,着力提高现场审计效率。今年,除中省统审项目外,市局原则上不再安排统审项目。

三、2016年具体审计项目安排

(一)宏观调控政策措施落实情况审计

1.稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计(署定)

以促进落实中央、国务院省委省政府和市委、市政府重大政策措施落实到位、不断完善、发挥实效为目标,持续开展对重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计,注重突出不同时期、不同地域政策落实跟踪审计的重点,发挥政策落实督察员作用。

按照审计署一部署,市局企业科组织实施,市县审计机关分别负责本级跟踪审计,按季汇总上报。

(二)财政审计

以促进深化财税体制改革、推动建立现代财政制度、增强财政政策的有效性、保障公共资金高效使用为目标,依法对政府的全部收入和支出、政府部门管理或其他单位受政府委托管理的资金,以及相关经济活动进行审计,切实增强财政审计的宏观性、整体性和建设性。

2.同级财政预算执行审计

以公共资金运行和重大政策落实情况为主线,以监督检查预算执行的真实性、完整性、规范性和绩效性为核心,重点关注财税政策执行情况、政府预算体系完善情况、转移支付资金预算管理和使用情况、政府债务管理情况,促进建立健全有利于转变经济发展方式、形成全国统一市场、促进社会公平正义的现代财政制度。

市局财金科财政地税局进行审计。各县审计局对本级政府财政、地税部门组织预算执行情况进行审计。5月底完成。

3.部门单位预算执行审计

以提高公共资金使用绩效为重点,持续关注落实中央八项规定精神情况,加强公务支出和公款消费审计,加强对公务用车制度改革情况审计,促进依法履职尽责,严格预算约束,提高政府绩效管理水平。加大对政府采购及其政策功能的审计力度,推动健全优先使用创新产品、绿色产品的政府采购政策。

市局结合经济责任审计按照分工分别由相关业务组织实施,各县审计局对本级2015年度部门预算执行情况进行审计。5月底完成。

4.财政决算审计

以预算执行及决算的真实性、完整性为基础,关注执行统一财税政策情况、转移支付资金预算管理和使用情况、财政体制运行情况和地方政府性债务情况。注意把地方政府财政收支审计与地方党政主要领导人任期经济责任审计相结合。围绕贯彻国务院新出台的《关于加强地方政府性债务管理的意见》,对地方政府性债务实行动态化、常态化的审计监督,推动规范地方政府举债融资行为,促进地方政府性债务纳入预算管理,增强透明度,接受人大监督。关注执行统一财税政策情况、中省转移支付资金预算管理和使用情况,延伸检查重点专项资金的管理分配情况等。要促进盘活存量资金,重点关注各级财政资金该投未投、该用未用,使用绩效低下等问题。对地方政府财政管理中的新情况、新问题,提出有针对性的政策建议。对下级政府财政收支审计,要尽可能与党政领导干部经济责任审计相结合。

市局结合县区委书记、县区长经济责任审计1—2县区政府财政收支情况进行审计。各县审计局自行组织实施。年底前完成。

5.公务用车制度改革情况专项审计调查

以推进公务用车制度改革,进一步降低行政运行成本为目标,组织开展全公务用车制度改革情况专项审计调查。检查落实中 省关于公车改革纪律要求贯彻执行情况,重点关注有无以特殊理 由变相超编、超标准配备公务用车,有无借用下属单位或其他单位车辆,有无接受企事业单位和个人赠送车辆,有无违反规定使用或固定给个人使用执法执勤、机要通信等公务用车,有无公务人员违反规定既领取公务交通补贴、又违规使用公务车辆的行为。

市县审计机关根据省厅方案要求完成市局由行政事业科组织实施

6.预算执行单位内审自查和审计抽查

以促进规范部门单位预算执行和财政财务收支管理,健全内 控制度,增强各部门、各单位预算和财务管理水平,提高资金使用效益为目标,全市审计机关要对本级部门和单位预算执行情况进行内审自查和审计抽查。自查重点是财务管理等内控制度建立健全和执行情况,预算执行情况,各项收支的真实性、合法性和有效性。

各县审计局自行组织实施。市局由经济责任办党政科负责对市审计局开展内部审计。

(三)重点专项资金和民生项目审计

以保障和改善基本民生、维护人民群众利益为目标,加大对最低生活保障、三农、教育、医疗、扶贫、救灾、就业等民生资金和项目的审计力度,推动社会领域相关改革和制度建设,促进建立健全科学有效的社会治理体系,实现共享发展。

7.城镇保障性安居工程跟踪审计(署定)

按照审计署统一组织,继续开展对市、县(区)级城镇保障性安居工程的审计。从分析城镇保障性安居工程总体情况入手,反映工作取得的主要成效; 以全面覆盖、突出重点为工作要求,抓住资金筹集、管理和使用情况这条主线;以棚户区改造拆迁安置项目和保障性住房分配、管理为重点,揭示当前住房保障工作中的突出问题,促进中省城镇保障性安居工程部署要求全面落实。

市局社会保障审计组织实施局财金科负责对榆阳区实行上审下,定边、吴堡、米脂、佳县、清涧、子洲等五个县实行交叉审。上审下或交叉审计率占县区总数的60%以上。

8.基本医疗保险基金和医疗救助资金审计(署定)

以促进惠民政策贯彻落实,推动完善基本医疗保障制度为目 标,重点关注基本医疗保障基金收支规模,结构和管理使用情况, 关注制度运行和政策执行中存在的突出问题,揭示重大违法违规 问题。

市局社会保障审计组织实施,按照全省统一审计工作方案开展审计,并组织区县审计局进行审计。

9.城镇职工基本养老保险基金审计(省定)

以保障安全、完善制度、规范管理、提高绩效、增强公平性, 适应流动性,保障可持续性为目标,在摸清城镇职工基本养老保险基金规模、来源和分布的基础上,揭露城镇职工基本养老保险基金筹集、管理、使用等环节存在的违法违规问题,关注城镇职工基本养老保险政策执行,业务管理和制度衔接中存在的突出问题,关注基金保值增值情况,分析基金的可持续性,揭示制度存在的风险,推动城镇职工基本养老保险相关政策制度贯彻执行和健全完善。

市局社会保障审计组织实施,按照全省统一审计工作方案开展审计并组织各区县审计局进行审计。

10.精准扶贫专项资金跟踪审计(含移民搬迁资金)(省定)

以摸清扶贫资金投向的合法、合理、效益性为目标,组织对我实施精准扶贫的农村信用合作社、被投资企业的扶贫资金进行审计,重点检查被投资企业给农户分红的公平、真实、合理性,检查实施精准扶贫的农村信用合作社织实施的合法、合理、效益性,主要摸清现状,揭示政策落实情况及存在的问题。

市局农业与资源环保审计处组织实施,按照全省统一的工作 方案,开展审计并组织各区县审计局进行审计。

(四)经济责任审计

11.领导部经济责任审计

以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标,坚持全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展的工作思路,坚持党政同责、同责同审,大力推进党政主要领导干部任期经济责任同步审计,深化党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计。围绕领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况,确定不同岗位审计重点,着力揭示和反映重大违法违规、重大失职渎职、重大决策失当,以及不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题,强化对权力运行的监督制约。

市局按照委组织部委托对领导干部进行经济责任审计,分别由相关业务科或授权县区审计局组织实施;市局第一批审计项目5月前完成。各县审计局按照同级组织部门委托情况组织实施。年底前完成。

(五)投资审计

12. 重点投资项目审计

围绕深化投资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效、加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目审计,开展重大公共设施和基础设施工程项目跟踪审计,重点关注项目落地、开工建设、资金到位等情况,关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节,关注投资项目规划布局、投向结构、投资效益等情况,揭示反映项目应开工未开工、项目进展缓慢,以及重大违法违规等问题,促进深化投资体制改革、优化投资结构、提高投资缋效。促进提高公共投资和公共资源管理的经济性、效率性和效果性,推动经济结构调整和发展方式转变。

市局相关科室按照计划分别对相关项目进行跟踪或竣工决算审计。各县审计局可选择财政投入较多的重点建设项目进行审计。对投资大、建设周期长的各级政府重点建设项目,坚持进行跟踪审计。年底前完成。

(六)企业审计

13.国有及国有控股企业集团公司审计

以促进国有企业做强做优做大,增强国有经济活力、控制力、 影响力、抗风险能力为目标,重点关注损益真实性、企业负债、重投资决策、重大物资采购、重大项目建设、重资本运作、混合所有制改革推进情况,严肃查处内外勾结、利益输送,以及利用混合所有制改革暗箱操作、低价贱卖国有资产和逃废金融债务等违法违纪问题。防有资产流失,维护国有资产安全完整。

市局企业科负责对市城投公司资产、负债、损益情况开展审计。各县区审计局根据本地情况,开展对本级国有及国有控股企业审计。

四、工作要求

(一)统筹安排,合理配置审计资源。今年,市局内部的审计计划将分批下达。年度项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位要在有限的人力财力物力条件下科学统筹,合理配置审计资源,优化调整搭配审计力量,最大限度挖掘潜力,提高工作效率,既要确保全年计划任务的完成,也要兼顾其他交办事项及审计业务学习培训等事项。当年计划项目,原则上应在计划时限内完成,无特殊情况不得拖延,更不得跨年度。确需调整或延期的,必须按照规定程序办理报批手续。各县审计局在年度项目计划安排上,一定要量力而行,根据重要性原则做到增加工作分量,合理控制审计数量,提高审计质量,减少审计风险。

(二)强化审计质量控制,提高审计成果利用水平。要按照国家审计准则的要求,强化质量意识和风险意识。要结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容,组织编制审计工作方案,进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工, 以及相关工作要求等,突出审计重点,审深审透,在推动解决题上下功夫。要注重揭示重大违法违纪,重大损失浪费,重大风险隐患,重大决策失当,重大管理漏洞,重大体制性障碍、制度性缺陷。要注重案件线索的查出力度,对审计中存在的疑点,一定要查深查透查细,寻找案件线索的突破点,以提高审计在反腐败促进廉政建设中的重要作用。要综合利用审计成果,从宏观、全局的角度进行研究和分析,在上着眼,线上深入,上提炼,争取每个项目都有信息要点,重要项目出成果。

(三)加强计划执行全过程管理。认真执行审计法及实施条例、家审计准则等法律法规,加强现场审计质量控制,完善大项目统一管理方式,明确各环节质量管理分工和责任,严格审计职责权限和审计程序。要强化组织指导、协调和过程控制,及时跟踪审计项目计划安排、实施进展、资源投入和审计结果情况等,总结经验,查找不足,不断提高审计组织管理水平,提升审计工作绩效。

(四)加强审计项目执行情况考核。要结合年度目标责任考核,明确责任,加强督查,切实抓好审计项目各环节工作落实,严格按照审计计划项目考核标准和要求,强化审计项目执行情况考核。

附件1.2016年全统一组织审计(调查)项目

      2.市局2016年第一批审计(调查)计划明细表

      3.2016年稳增长政策措施落实情况跟踪审计分工表

附件

2016年全统一组织审计(调查)项目

序号

项目名称

组织处室

1

稳增长促改革调结构惠民生防风险政策实施落实情况跟踪审计(署定)

企业科

2

城镇保障性安居工程跟踪审计(署定)

社会保障科

3

基本医疗保险基金和医疗         救助资金审计(署定)

4

城镇养老保险基金审计(省定)

5

全省精准扶贫专项资金跟踪审计   (含移民搬迁审计)(省定)

农业与资源环保科

6

公务用车制度改革审计(省定)

行政事业科

附件1

附件2

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