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2019年第1号公告:王圪堵水库枢纽工程竣工决算审计结果

发布时间:2019-10-11 08:29 信息来源:榆林市审计局 浏览次数:35013

2019年10月11日公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年8月27日至11月29日,市审计局对王圪堵水库枢纽工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)枢纽工程基本情况

王圪堵水库工程2008年由国家发改委批准立项,2009年由西省发改委对可行性研究报告进行了批复,2011年由西省发改委对初步设计进行了批准,核定概算总投资241198万元,其中:枢纽工程投资73996.08万元,水库淹没处理投资167201.94万元。批复总库容3.89亿立方米。

2012年陕西省政府批准坝址区建设用地69.85公顷(1047.89亩),水库区占地23164.48亩。2009年榆林市环保局对环境影响报告书进行了批复。

水库枢纽工程包含大坝、溢洪道、水电站、泄洪排沙洞、放水洞等;2008年8月至2017年11月,先后招标选定中国葛洲坝集团股份有限公司等九家施工单位承建,合同价46648.65万元,其中:

2009年8月,招标选定中国葛洲坝集团股份有限公司承建大坝、电站、溢洪道工程,合同价33332.03万元,工期为2009年10月至2013年5月。

2008年8月,招标选定河南省焦作市黄河华龙工程有限公司承建泄洪排沙洞及放水洞工程,合同价3790.82万元,工期2008年8月至2009年7月,实际竣工时间2011年5月。2011年9月,该公司向市水务集团申请竣工结算时,双方对工程结算价争议较大,2012年5月28日签订仲裁协议,2016年6月12日西安仲裁委员会受理了该争议案。9月24日裁定工程造价9194.41万元(含利息126.73万元,仲裁费及鉴定费39.49万元)。

2017年11月,招标选定榆林成信建工集团有限公司承建观光塔工程,合同价2090.99万元,开工日期2017年11月16日,合同工期365天。2018年6月9日停止建设,当年7月3日召开座谈会进行清算。

(二)工程结算审核情况

工程送审价65350.86万元,核减1533.60万元,核增5.64万元,审定价63822.90万元。

(三)资金收支、结余及投资完成情况

1.资金到位情况

1)截至2018年9月底王圪堵水库公司收到资金453089.13万元:

①财政拨入208394万元,其中:省财政资金11591万元(含财政贴息资金8091万元),市财政拨入资本金28432万元,市财政发行债券置换资金(农行贷款)及利息168371万元。

②延长石油集团有限公司等八家公司入股资金49620万元。

③银行贷款195075.13万元,其中:华夏银行等5家银行贷款96820万元,太平石化等公司融资租赁贷款98255.13万元。

2)截至2018年9月底市水务局收到资金1518.92万元:

①省水利厅拨入项目资本金、前期费1000万元。

②市财政拨入前期费及工作经费514万元。

③其它收入4.92万元。

2.资金使用情况

截至2018年9月底王圪堵水库枢纽工程支出98934.87万元,其中:王圪堵水库公司98271.82万元,市水务局663.05万元。

3.完成投资情况

王圪堵水库枢纽工程完成投资106920.96万元,其中:王圪堵水库公司106257.91万元(建安投资66674.82万元,待摊投资39583.09万元),市水务局663.05万元(设备投资89.73万元,待摊投资573.32万元)。

4.资金结余情况

截至2018年9月底,王圪堵水库公司结余资金27976.62万元,其中:中信银行质押存单11800万元,长安银行质押存单10000万元,融资租赁押金3380万元;市水务局王圪堵水库建设指挥部账户结余资金4.82万元;横山区水务局账户结余项目资金10.31万元。

审计结果表明,王圪堵水库枢纽工程建设中,建立健全有效的质量监督管理体系。2012年分别荣获省“仪祉杯”夺杯单位、全国水利工程建设质量管理工作先进集体。2013年10月,按照市政府的要求,按期下闸蓄水并向榆横工业园区试运行供水。水库枢纽工程于2014年8月按期完工,投入运行以来,各水工建筑物目前工作状态正常,供水、发电等综合效益初步发挥。但存在项目投资大幅超出概算、部分项目未履行招标程序及损失浪费和挤占、挪用项目资金等问题。

、审计发现的主要问题

(一)多计工程造价1533.60万元,少计工程造价5.64万元。

(二)大坝溢洪道等工程施工企业应缴未缴规费25.76万元。其中:失业保险2.33万元、医疗保险6.99元、工伤保险4.60万元、残疾人就业保险0.62万元、女工生育保险0.62万元、住房公积金7.65万元、危险作业意外伤害保2.95万元。

(三)工程变更把关不严及设计深度不够等原因,导致造价增大

工程合同价46648.65万元,审定价63822.90万元,变更增加17174.25万元。

(四)超概算投资32924.88万元

枢纽工程概算投资73996.08万元,完成投资106920.96万元,超概算32924.88万元,其中利息超概算19080.07万元。

(五)部分工程建设造成损失浪费

1.2017年11月1日,招标选定榆林成信建工集团有限公司中标承建观光塔,并于当月开工,合同价2091万元。2017年12月15日,榆林市政府专题会议决定将王圪堵水库作为米脂、绥德、子洲三县生活水源地。2018年6月9日,水务集团决定观光塔工程停止建设。2018年7月3日,水务集团与榆林成信建工集团有限公司对观光塔工程进行清算。截至2018年6月9日,施工单位已完成振冲碎石桩及基础钢筋绑扎工作,合同内其余工程未实施。报送工程结算价670.31万元,审定工程结算价605.59万元,形成损失浪费。

2.2016年,横山区供水公司施工和王圪堵村民整理土地及个别村民偷盗损毁边界铁丝网3037米,重新安装形成费用29.8万元。

3.横山区供水公司铺设供水管道损毁1310㎡紫穗槐,重新种植,形成费用9.36万元。

4.将建成的水景池拆除,形成费用4.60万元。

5.停车场建成后,修建公厕拆除停车场面积250㎡,形成费用4万元。

6.坝址区绿化工程因原设计道牙无法阻挡泥沙,将原道牙拆除重新安装1028.04米,形成费用2.97万元。

(六)部分项目未履行招标程序,合同价4865万元

1.由市水务局负责签订的王圪堵水库枢纽工程项目建议书的编制合同和可行性研究报告编制合同,合同价共计808万元;

2.由王圪堵水库工程筹建处负责签订的王圪堵水库工程初步设计、施工图设计和招标代理合同,合同价3000万元;

3.由市水务集团负责签订的坝址区绿化工程等2项服务类合同,合同价共计208万元;

4.由王圪堵水库公司负责签订的地质编录等3项服务类合同,合同价共计849万元。

(七)市水务局截留、挤占、挪用项目资金478.41万元

其中用于无定河水资源规划前期费150万元;用于无定河支流可研设计费40万元;用于节水规划编制设计费20万元;用于陕西环境规划中心设计费100万元;用于沙棘项目咨询设计费10万元;用于市政采暖工程52.65万元用于黄河引水方案招待支出0.68万元用于市水土保持检测中心20万元;用于弥补市水务局经费85.08万元。

(八)结余资金未及时清理,影响其效益性

市水务局王圪堵水库建设指挥部账户结余项目资金4.82万元,横山区水务局结余项目资金10.31万元,未及时交回王圪堵水库公司使用。

(九)扩大开支范围57万元

1.2005年至2010年,市水务局招待费列支礼品、公文包等28.8万元。

2.2005年至2006年,市水务局会议费中列支演出费1.8万元。

3.2010年,市水务局办公费中列支手机款0.6万元。

4.2008年至2013年,王圪堵水库公司会议费中列支礼品、羊绒衫、平板电脑等25.8万元(其中“八项规定”后列支羊绒衫等8.05万元)。

(十)支出的原始票据不规范

1.2005年7月,市水务局与陕西省水利电力工程咨询有限公司签订王圪堵水库工程可研报告编制合同,合同价560万元,未取得发票。

2.2009年5月,市水务局与市水利勘测设计院及西安理工大学水利建筑设计院签订水库用水权转换方案合同,合同价86万元,发票价106万元,未签订20万元的追加合同。

3.市水务局无结算明细单列支水库工程前期设计审查会资料费12.6万元。

4.2005年至2010年,市水务局无明细单及接待对象列支招待费25.03万元。

5.市水务局无会议通知、预决算等会议资料列支会议费20.45万元。

(十一)工程移交材料未登记入账

观光塔工程清算时施工单位移交王圪堵水库公司的材料17.13万元未入账核算。

三、审计处理和整改情况

以上审计查出的问题,市审计局已依法出局审计报告、提出处理意见、向两个部门出具了审计移送书。截至2019年7月底,对移送市发改委处理的部分服务项目未招标的问题,市发改委已作出处理,对市水务局和榆林市水务集团公司分别处以1万元的罚款,要求确保今后项目实施严格按照招投标相关规定执行;对于移送市市纪委处理的挪用项目资金的问题,市纪委正在调查处理阶段;审计查出的市水务局王圪堵水库建设指挥部账户结余项目资金4.82万元,横山区水务局结余项目资金10.31万元,王圪堵水库公司已按审计要求收审计查出的其他问题,有关单位正在组织整改,市审计局将持续跟踪检查后续整改情况,督促整改到位。

                                        

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