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榆林市审计局2018年审计结果 10 号公告

包茂高速榆林段孙家湾收费站北迁工程竣工决算审计结果公告

发布时间:2018-12-06 08:54 信息来源:榆林市审计局 浏览次数:7287

                       

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,市审计局派出审计组,自2017515日至2018420日,对包茂高速榆林段孙家湾收费站北迁工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

()工程概况

《关于包茂高速孙家湾收费站北迁工程项目可研报告的批复》(榆政发改发[2013]264号)、《关于榆林市包茂高速孙家湾收费站北迁工程初步设计(概算)的批复》(榆政发改发[2013]271号)分别批复项目总投资17830万元,其中道路及附属工程总投资12739.63万元,收费站房建工程总投资5090.37万元。

本项目占用土地约40亩,未办理建设用地审批手续。

2013510日,市政府《关于榆林市道路建设有关问题的会议纪要》确定,孙家湾收费站项目建成后产权归陕西省交通建设集团公司。

(二)工程结算审核情况

工程送审价161215903.85元,审定价156010593.90元其中:施工企业应缴未缴规费415577.36元;核减工程造价5306089.95元,核增工程造价100780.00元;审定施工企业结算价155595016.54

(三)投资完成、支出情况及应付工程款

项目完成总投资269658141.95元,其中建安投资146941413.72元,设备投资11588448.24元,待摊投资111088954.99元,其他投资39325.00;总支出235687135.57元;应付工程款33971006.38元。

(四)资金来源和资金缺口

资金来源237191204元,全部为财政拨款,资金缺口32466937.95元。

二、审计评价意见

审计结果表明,榆林市住房和城市建设局及包茂高速榆林段孙家湾收费站北迁工程建设项目管理组在项目建设中,能够积极筹措资金,项目法人责任制和监理执业情况较好,工程技术资料基本齐全,但存在土地审批手续未办理、部分项目不招标、少开发票等问题。

三、审计查出问题及处理意见

(一)多计工程造价5306089.95, 少计工程造价100780.00元。

(二)房建工程未按规定缴纳劳保统筹1301529.06元。

要求建设单位尽快缴纳。

(三)施工企业应缴未缴规费415577.36

要求建设单位代缴。

(四)未按规定办理土地审批手续

本项目占用土地约40亩,未办理建设用地审批手续。此问题移送榆林市国土资源局处理。

(五)超概算投资9135.81万元

批复概算17830万元,完成总投资26965.81万元,超出概算投资9135.81万元,超概算达51.23%

要求榆林市住房和城市建设局及包茂高速榆林段孙家湾收费站北迁工程建设项目管理组根据《陕西省国家建设项目审计条例》第九条的规定完善概算审批手续。

(六)部分项目未招标

1.榆林市市政工程建设管理处委托中交第一公路勘察设计研究院有限公司承担包茂高速环城北路立交桥交通枢纽工程设计任务,双方于201211月签订合同,合同约定桥梁设计费以施工中标建安费的4%计取,道路及其他工程以施工中标建安费的1.35%计取,房建工程设计费以施工中标建安费的1.65%计取,设计费总计6033954.00元(含变更设计费用200000元),未招标。

2.委托陕西交建公路工程试验检测公司承担桥梁桩基取芯和成桥荷载试验检测工作,合同价389080元,未招标。

此问题移送榆林市发改委处理。

(七)重复列支费用

待摊投资中列支陕西交建公路工程试验检测有限公司试验检测费102750.50元,应付工程款中挂账97612.98元;2015610号凭证反映支付上述检测费时又在待摊投资中列支97612.98元。

要求进行调账处理。

(八)记账凭证与原始凭证不相符

建安投资科目中榆林凤城路桥公司、陕西路桥集团公司等公司实施的土建1标、2标等工程部分记账凭证与原始凭证金额不相符,记账凭证金额为31804202.74元,原始凭证金额为30895490.18元,相差908712.56元。

要求查明实情尽快完善。

(九)会计核算不规范

1.2016106号凭证待摊投资中列支陕西交建公路工程试验检测有限公司中心试验室延期服务费用909691.50元,未附原始票据;2016103号凭证待摊投资列支陕西交通工程咨询公司监理延期服务费633535.11元,未附原始票据。

2.2013123号凭证反映接待省厅检查组35人支出接待费4200元,无检查通知,无人员花名册。

3.2013128号凭证反映收费站建设施工用电从机场路入口600米处东侧联通公司信号塔电缆接入高压线,支付榆阳区芹河乡谷地峁村高压线路使用补偿费80000元,以收据列支。

要求今后严格按照有关会计制度的要求进行核算,规范会计核算行为。

、审计建议

()严格执行《中华人民共和国招投标法》,规范招投标行为。

()严格按照会计法等有关法规的要求进行会计核算,加强会计,加强会计基础工作管理。

()尽快筹集资金支付工程款。

五、审计发现问题的整改情况

(一)多计工程造价5306089.95, 少计工程造价100780.00元。已按照审计报告要求调整账务。

(二)房建工程未按规定缴纳劳保统筹1301529.06元。

已缴纳。

(三)施工企业应缴未缴规费415577.36

施工企业应缴未缴规费415577.36暂未缴纳。

(四)未按规定办理土地审批手续

此问题移送榆林市国土资源局处理国土资源局回复:原已处理。

)部分项目未招标

榆林市市政工程建设管理处委托中交第一公路勘察设计研究院有限公司承担包茂高速环城北路立交桥交通枢纽工程设计任务,双方于201211月签订合同设计费总计6033954.00未招标委托陕西交建公路工程试验检测公司承担桥梁桩基取芯和成桥荷载试验检测工作,合同价389080元,未招标。上述两个问题已移送市发改委,市发改委要求住建局及收费站,今后严格按照《招投标法》开展工作,不得再次出现类似情况。市住房和城市建设局向发改委回复:根据2012918日第89次市政府专项问题会议研究确定:为了加快推进项目建设,各项目单位可从现在起采取直接委托方式委托设计单位编制项可研、设计等方案。

)重复列支费用

待摊投资中重复列支陕西交建公路工程试验检测有限公司试验检测97612.98元。已按审计报告要求调整账务。

)超概算投资9135.81万元

批复概算17830万元,完成总投资26965.81万元,超出概算投资9135.81万元,超概算达51.23%暂未完善超投资部分审批手续。

(八)记账凭证与原始凭证不相符

原始凭证与记账凭证相差908712.56已将票据补齐。

 

                        

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