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榆林市审计局审计结果 7 号公告

发布时间:2015-12-28 16:06 信息来源:榆林市审计局 浏览次数:3036
 

榆林市20159月贯彻落实

稳增长等政策措施情况跟踪审计结果公告

201512月公告)

    根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》,20159月,榆林市、县区审计局对全市贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。重点审计了落实企业投资自主权和鼓励社会投资,金融支持实体经济特别是小微企业和三农,促进对外贸易稳定增长和内贸流通健康发展,扶持小型微型企业健康发展方面的四项政策措施落实情况,涉及榆林市、县两级发改委、财政局、国土资源局、国税局、地税局、商务局、中小企业管理局、金融办、人行、银监局等部门和单位,12个县区。现将审计结果公告如下:

一、跟踪审计发现的主要问题

(一)落实企业投资自主权、鼓励社会投资政策措施落实情况方面的问题

1.未制定创新重点领域投融资机制具体实施细则。

按照 《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》(国发201460号),要求各地区、各有关部门协调推动重点领域投融资机制创新,各有关部门分工制定相关配套措施,加快重点领域建设,确保各项措施落到实处。截至审计之日,市发改委尚未制定创新重点领域投融资机制具体实施细则。

审计建议榆林市发改委按照当地实际情况,尽快制定创新重点领域投融资机制具体实施细则。

2.取消、下放审批事项未及时上网公告。

1)财政部、国家发改委联合发文《关于取消停征和免征一批行政事业性收费的通知》(财税2014101号),文件中涉及国土资源部门的有征地管理费、石油(天然气)勘查开采登记费、矿产资源勘查登记费、采矿登记费和土地登记费。市国土资源局已于201542转发相关文件(榆政国土资发〔201560号),但未及时上网公告。

2)国土资源部、财政部、国家发改委联合发文《关于切实加强矿产资源补偿费征收和工作保障有关问题的通知》(国土资发〔201510号),文件中明确自2014121日起将煤炭、原油、天然气的矿产资源补偿费率降为零。市国土资源局、财政局、物价局已于201562联合转发相关文件(榆政国土资发2015100号),但未及时上网公告。

审计建议榆林市国土资源局将取消、下放审批事项及时上网公告。

3.靖边县部分企业投资项目备案资料短缺。

产生上述问题的主要原因是部分企业在提供备案资料时未附《陕西省企业投资项目备案表》及企业营业执照等相关资料,审批部门未严格把关。同时在备案工作中,未按要求做备案项目与规划的衔接。

审计建议靖边县发改委在今后的备案审批工作中,要按照相关规定的要求,与企业收集必要的资料,并做好规划衔接工作。

4.横山县备案项目受理、确认管理不严格,部分项目受理时间、人员记载不完整。

通过对横山县发改委20154份备案项目资料的抽查发现,2个备案项目资料中无申请受理时间及受理人信息记载。企业申请项目备案时间与备案确认时间超过7个工作日的要求。

产生上述问题的主要原因是横山县发改委项目备案管理内控制度执行不严,未严格贯彻执行部门制定的备案管理制度。

审计建议横山县发改委加强项目备案管理,规范项目备案行为,严格项目备案时限要求。

(二)金融支持实体经济特别是小微企业和三农政策措施落实情况的问题

1.支农再贷款降幅较大。2015年期初全市支农再贷款余额23.45亿元,截至8月底余额15亿元,较年初减少8.45亿元,降幅23.27%

产生上述问题的主要原因是全市银行贷款萎缩,对再贷款的需求变弱。

审计建议榆林市人行对商业银行加大再贷款宣传力度,申请适当放宽准入门槛。

2.市银监局对部分小微企业和涉农贷款数据未按月监测、通报和差别化管理。一是未按月通报小微企业贷款统计数据,并未监测其中的小微企业贷款覆盖率和服务覆盖率。二是未按月统计和差别化监管农村小微企业贷款和农民合作社贷款。

产生上述问题的主要原因是银监局的数据统计口径由银监会统一制定,自身未细化落实监测指标。

审计建议榆林银监分局按照政策文件要求,对小微企业和涉农贷款指标按月监测和通报,并细化和实施差别化监管。

3.2015年以来市级助保贷业务进展缓慢,且部分贷款逾期。交通银行榆林分行自被内部审计暂停授信业务审批权限由省行审批后,助保贷业务办理过缓。截至20158月底助保贷余额1.972亿元,共29笔,其中:贷款逾期5笔计0.332亿元,利息逾期1笔计0.06亿元,两项占贷款余额的20%

产生上述问题的主要原因是中小企业局推动不够,交通银行向省行申报后,贷款审批时间过长且进展不大。

审计建议榆林市中小企业局要重点关注助保贷业务,严禁慢作为;对不具备此类贷款审批权的银行,可选择其他银行开展此项业务,防止市财政投入资金闲置,使助保贷资金真正惠及企业。榆林银监分局加强对交行此项业务的重点监管,做好贷款审批发放的专项检查;交行榆林分行要在谨慎审批的同时扩大贷款发放,按照合同约定达到预期撬动效益。

4.抽查部分银行存在的问题。

1)部分银行法人机构三个不低于指标未完成。根据银监局提供数据,20157月底,全市13家银行法人机构中神木、定边、子洲和佳县4家农商行全部完成了三个不低于指标,其余9家银行未完成。如抽查榆阳农商行小微企业贷款户数低于上年同期。上年同期484户,本年457户,减少27户,降低5.58%。

产生上述问题的主要原因是整体经济下行,小微企业不良贷款急速上升,银行收紧对小微企业贷款发放。

审计建议相关银行调整对小微企业的信贷政策,提高不良贷款的容忍度,在保证还款资金稳妥的情况下,继续加大对小微企业的信贷支持。

2)银行不良贷款均超出5%,经营风险大。其中:

工行榆林分行不良贷款余额38.30亿元,不良率达12%;较年初增加17.36亿元,增长83%

农行榆林分行不良贷款余额48.03亿元,不良率达15.5%;较年初增加20.58亿元。且榆林农行不良贷款占全省农行不良贷款总额的80.13%;占全省农行2015年新增不良贷款的101.38%,存、增量份额均为全省最高。其中:小微企业不良贷款余额7.16亿元,占不良贷款总额的14.9%,不良率达30.6%

榆阳农村商业银行不良贷款余额5.13亿元,不良率为5.11%;较年初增加3.31亿元。

产生上述问题的主要原因是贷款企业经营困难,无力还款,部分银行化解不良贷款效果不明显。

审计建议各相关银行加快对不良贷款的清收工作。

3)农行府谷支行三农金融事业部工作进展缓慢,米脂支行小微企业贷款审批效率低下。

产生问题的主要原因一是农行三农金融事业部已经成立,但由于不良贷款率高,农村优质客户太少。二是县农行没有贷款审批权限,不能及时满足企业需求。

审计建议农行府谷、米脂支行加快工作进度。农行榆林分行调整现行贷款审批体制,缩短贷款审批时间、提高放贷效率。

4)农行县级支行普惠金融覆盖率低,面向三农受制约。

一是绥德金融服务网点覆盖率低。经审计调查,绥德支行现有5个物理网点,2个自助银行服务点,1处离行式自助设备服务点,全部在绥德县城区内,乡镇无物理网点。在基层安装惠农通30台,智付通100台,涉及130个行政村,村村通服务点覆盖率仅达19.67%。二是定边支行营业网点只有5个,且乡镇没有网点,服务平台有限,人员不足,制约三农业务发展。

问题产生的主要原因是一是上级行政策原因,将原设立在乡镇的物理网点全部撤并;二是绥德农行在金融渠道建设方面投资力度不够,业务发展缓慢。

审计建议商业银行增加对基层营业网点的设置,加大投资,扩大服务网点覆盖面。

5)府谷农商行个人林权、土地承包权抵押贷款未开展。

问题产生的主要原因是省联社文件已下发,但县级个人林权较少,大部分价值不大,土地承包权正在确权登记,此项业务未开展。

审计建议加快土地承包权的登记发放,推动此类贷款开展。

5.清涧县、佳县未启动助保贷业务。

产生问题的主要原因是县财政没有足够的资金注入,为助保贷提供风险补偿金;多数中小企业还处于家庭作坊式模式,对未来发展没有长远的打算,不愿意投入助保金和政府共同建立助保金池。银行在没有政府补偿金和企业助保金作为风险补偿金的基础上,害怕承担风险,不愿意启动。

审计建议相关县级财政和银行共同筛选企业组成中小微企业池,由政府提供的风险补偿资金和企业缴纳的助保金共同组成助保金池作为风险缓释方式的信贷业务,为企业融资提供支持。

6.子洲县未开展社会保险补贴工作。

问题产生的主要原因是财政资金短缺。

审计建议县财政与人社部门积极协调,按照陕财发〔200617号文件要求开展对小型微型企业吸纳就业困难人员就业的社会保险补贴工作。

(三)促进对外贸易稳定增长和内贸流通健康发展方面政策措施落实情况的问题

1.促进电子商务发展方面未出台地方配套政策,资金支持力度不够。

产生上述问题的主要原因是商务局以部门出台的相关政策执行力度不够,需要以政府层面出台相关政策,另外在资金的扶持上更需要政府财政予以扶持。

审计建议榆林市政府尽快出台地方配套政策,加大扶持力度。

2.榆林市商务局在年度工作计划中,未涉及关于促进内贸和外贸发展的具体细化措施事项。

产生上述问题的主要原因是市商务局在工作中缺乏深度调研,对市场情况了解不彻底,只有宏观层面的思路,无具体细化措施。

审计建议榆林市商务局尽快细化相关措施,与实际工作相结合,保障全市内外贸健康发展。

3.府谷县技改专项资金24万元未到位。

2014年府谷县商贸办安排天宇矿产实业集团有限公司技改资金120万元,省、市相关部门已与6月完成技改工程验收,并已支付80%工程款96万元,剩余20%工程款24万元截止审计8月底仍未拨付项目实施单位。

产生上述问题的主要原因是县商贸办与上级有关部门沟通协调不到位,没有及时安排项目资金支付。

审计建议府谷县商贸办应与上级有关政部门沟通,尽快拨付项目实施单位尾留工程款。

4.横山县工业商贸企业发展专项资金500万元未落实,致出口创汇企业奖励未兑现。

横山县人民政府办公室印发的《横山县工业商贸企业发展专项资金管理办法的通知》(横政办函201462号)中规定县级财政从2014年起,每年安排工业商贸企业发展专项资金500万元。县财政局、工贸局根据该管理办法制定了《关于2014年横山县工业商贸企业发展专项资金项目的申报指南》,该指南将有进出口资格,年度首次有进出口业绩或进出额达到1000万美元以上的企业纳入奖励范围。经考核陕西省横山进出口有限责任公司2014年出口创汇1427万美元,应奖励10万元,但截止20158月底,2014年度的工业商贸企业发展专项资金500万元仍未落实,致奖励未兑现。

产生上述问题的主要原因是县级财力困难,无力安排落实奖励资金。

审计建议横山县财政局积极筹措资金,尽快兑现奖励。

(四)扶持小型微型企业健康发展方面的政策措施落实情况的问题

1.支持和扶持中小企业发展专项资金使用方面的问题。

   1)市本级中小企业发展资金尚未拨付。

市本级财政2015年预算安排中小企业发展资金2000万元,专项用于扶持全市中小企业发展,并同时将小型微型企业也纳入中小企业发展资金的支持范围,但截止审计之日,支出预算尚未下达。

产生上述问题的主要原因一是受全市经济下行影响,本级财政资金紧张,年初预算能否全额安排到位还要视本级财力而定;二是市中小企业局尚未完成扶持项目的考察论证等前期工作,项目立项审批整体进度较为缓慢。

审计建议市榆林市中小企业局加快项目实施进度,尽快完成项目的申报、考察、论证等前期工作;榆林市财政局应积极整合财力,尽快落实下达本级中小企业发展专项资金,以推动和促进全市中小企业发展。

2)小额贷款贴息资金未拨付到位。

截止20158月底,省、市财政部门欠拨榆阳区小额贷款贴息资金745万元。

产生上述问题的主要原因是省级财政未及时下拨小额贷款贴息资金,市财政配套资金也无法拨付,现榆阳区2015年小额贷款已暂停发放。

审计建议各级财政部门尽快拨付小额贷款贴息资金,以支持小微企业健康发展。

3)府谷县中小企业局滞留省级中小企业发展专项资金40万元,未及时拨付企业。

产生上述问题的主要原因是府谷县中小企业局未及时督促府谷县金川百龙耐热钢铸造有限责任公司办理资金领取手续;府谷县环渤海农产品开发有限公司技术改造未到位。

审计建议府谷县中小企业促进局督促企业加快技改进度,尽快办理拨款手续,同时尽快组织项目验收,及时拨付滞留资金。

4)部分扶持项目实施缓慢,致资金滞留。

米脂县中小企业工业发展专项资金300万元、中小企业发展专项资金200万元,截止20158月底仍未安排使用。

产生上述问题的主要原因是截止20158月底各扶持项目仍处于前期考察论证阶段,致项目资金尚未拨付使用。

审计建议米脂县财政局、工业商贸局、中小企业促进局尽快确定相关项目,及时足额拨付资金。

横山县2014年中小企业发展专项资金扶持项目实施进度缓慢,有4个企业扶持项目未能按期实施,致市财政局下达的中小企业发展专项资金75万元滞留在县财政未拨付使用。

产生上述问题的主要原因是受经济下滑影响,4户扶持企业担心投资风险大,加之企业自筹资金不足等原因导致项目未按期实施。

审计建议横山县中小企业促进局采取有效措施,督促企业加快实施进度,积极落实中小企业扶持政策,促进扶持资金有效使用。

佳县截止20158月底,财政滞留小型微型企业健康发展专项资金191.56万元。

产生上述问题的主要原因是项目建设进度缓慢。

审计建议佳县中小企业促进局督促相关企业加快项目建设进度;财政部们按工程进度及时拨付资金。

2.小微企业享受税收优惠受益面小。

小微企业享受企业所得税优惠政策由于受应纳税所得额条件的限制,真正受益的小微企业数量明显较少。20152季度所得税汇算清缴后相关数据表明,榆林市国税局、地税局负责管理的符合享受企业所得税优惠政策的小微企业共计12228户,但仅有1895户盈利企业真正享受到了减免税政策优惠,占15.5%,其余84.5%的小微企业由于自身经营亏损或为零申报企业,未能真正受益;除此之外,应纳税所得额超过优惠政策条件限制的小微企业,均不在享受所得税减免优惠政策的范围。

产生上述问题的主要原因是由于受经济下行影响,全市多数小微企业经营困难,获利能力弱,加之技术落后、融资困难,企业经营成本费用居高不下,在激烈的市场竞争中始终处于劣势,无法形成规模效益,多数企业出现亏损或已停产,无法真正受益于企业所得税减免优惠政策;少数企业能够赢利已属不易,但还要弥补以前年度亏损,加之受应纳税所得额条件限制,导致最终受益的小微企业数量明显较少。

审计建议榆林市国税局、地税局将小微企业享受税收优惠受益面小的现象向上级税务部门反映,根据当地的实际情况,寻求解决办法,切实提高小微企业税收优惠政策受益面。

3.免征小微企业登记类收费政策落实不到位。

府谷县国土局、房管所未按规定对小微企业免征土地登记费、房屋登记费、住房交易手续费等行政事业性收费。

产生上述问题的主要原因是府谷县财政局、物价局未及时向县国土局、房管所等部门转发相关文件,执收部门不了解相关政策,没有及时按照文件要求执行。

审计建议府谷县财政局、物价局尽快将文件精神转发各相关单位,并监督相关单位尽快将政策落实到位。

二、以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

榆林市政府高度重视审计发现的问题,截至20159月,以前反映的已经到达整改期限的28个问题中,10个已经整改,3个正在整改,15个尚未整改到位。

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